۱۴۰۴-۰۲-۰۷ 
۰۸:۴۱ 
اشتراک گذاری
آیا درآمد حاصل از صندوق‌های درآمد ثابت، معاف از مالیات است؟
صندوق درآمد ثابت به‌عنوان یکی از ابزارهای مالی کم‌ریسک در بازار سرمایه معاف از مالیات بوده که همین امر جذابیت سرمایه‌گذاری در آن‌ها را دوچندان می‌کند.
اما باید به سه سوال زیر دقت کنیم که در ادامه به هر سه سوال پاسخ می‌دهیم
- طبق کدام قانون، صندوق‌های درآمد ثابت معاف از مالیات هستند؟
- آیا این معافیت، مختص افراد حقوقی است یا شامل افراد حقیقی هم خواهد شد؟
- تا چه میزان کسب سود، معاف از مالیات است؟
چرا درآمد حاصل از صندوق‌های درآمد ثابت، معاف از مالیات هستند؟
علت اصلی معافیت مالیاتی درآمد حاصل از صندوق‌های درآمد ثابت، سیاست‌های حمایتی دولت برای تشویق سرمایه‌گذاری غیرمستقیم و هدایت نقدینگی به بازار سرمایه است. در ادامه به مختصری از دلایل این سیاست‌های حمایتی می‌پردازیم:
قانون معافیت مالیاتی صندوق‌های سرمایه‌گذاری
طبق تبصره ۱ ماده ۷ قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی:
تمامی درآمدهای حاصل از فعالیت صندوق‌های سرمایه‌گذاری، از جمله سود سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار، درآمد ناشی از خریدوفروش (نقل‌وانتقال) این اوراق، و همچنین درآمدهای مربوط به صدور یا ابطال واحدهای سرمایه‌گذاری، از مالیات‌بردرآمد و مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند و هیچ‌گونه مالیاتی بابت این موارد دریافت نمی‌شود.
نکته: بااین‌حال، اگر شخصی به‌صورت مستقیم اوراق مشارکت یا سپرده بانکی خریداری کند، ممکن است مشمول مالیات شود، اما سرمایه‌گذاری از طریق صندوق‌های درآمد ثابت این مالیات را حذف می‌کند.
ماده ۷ قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی
ماده ۷ – متن زیر به‌عنوان ماده (۱۴۳) مکرر و چهار تبصره ذیل آن به قانون مالیات‌های مستقیم مصوب ۱۳۶۶ الحاق می‌شود؛
ماده ۱۴۳ مکرر – از هر نقل‌وانتقال سهام و حق‌تقدم سهام شرکت‌ها اعم از ایرانی و خارجی در بورس‌ها یا بازارهای خارج از بورس دارای مجوز، مالیات مقطوعی به میزان نیم درصد (۵/۰%) ارزش فروش سهام و حق‌تقدم سهام وصول خواهد شد و از این بابت وجه دیگری به‌عنوان مالیات‌بردرآمد نقل‌وانتقال سهام و حق‌تقدم سهام و مالیات بر ارزش افزوده خریدوفروش مطالبه نخواهد شد.
به طور خلاصه برای هر معامله خریدوفروش سهام یا حق‌تقدم سهام در بورس‌ها و بازارهای دارای مجوز، مالیات ثابتی معادل نیم درصد (۰.۵%) از ارزش فروش دریافت می‌شود. پس از پرداخت این مالیات، دیگر نیازی به پرداخت مالیات‌بردرآمد یا مالیات بر ارزش افزوده بابت این معاملات نخواهد بود.
آیا این معافیت برای افراد حقوقی است یا شامل افراد حقیقی هم خواهد شد؟
برخلاف تصور رایج، افراد حقوقی (شرکت‌ها و مؤسسات) نیز می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی مشابهی برای صندوق‌های درآمد ثابت بهره‌مند شوند. این معافیت‌ها معمولاً برای سود حاصل از سرمایه‌گذاری در اوراق‌قرضه دولتی یا سایر اوراقی که به طور خاص از مالیات معاف شده‌اند، اعمال می‌شود.
بنابراین، حتی شرکت‌ها نیز می‌توانند درصورتی‌که در چنین صندوق‌هایی سرمایه‌گذاری کنند، از معافیت مالیات صندوق درآمد ثابت برخوردار شوند.
در ادامه به بررسی بهترین صندوق‌های درآمد ثابت برای سرمایه‌گذاری می‌پردازیم.
تا چه میزان کسب سود، معاف از مالیات است؟
تمامی درآمدهای حاصل از سرمایه گذاری در صندوق درآمد ثابت، معافیت مالیاتی داشته و در قانون هیچ سقف مشخصی برای آن لحاظ نشده است.
بهترین صندوق‌های درآمد ثابت بدون مالیات
در میان صندوق‌های درآمد ثابت، برخی از آن‌ها به دلیل عملکرد پایدار و سوددهی مناسب، محبوبیت بیشتری در بازار سرمایه دارند.
۱. صندوق درآمد ثابت آسمان دامون
صندوق ETF آسمان دامون، با بازدهی بالاتر از میانگین صندوق‌های درآمد ثابت در بازار، یکی از خوش‌سابقه‌ترین صندوق‌های بازار سرمایه است. این صندوق قابل‌معامله در بورس بوده و شامل معافیت مالیاتی ماده ۷ قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی است.
- نوع: ETF (قابل‌معامله در بورس)
- بازدهی بالاتر از میانگین بازار
- نقدشوندگی آنی
- مشمول معافیت ماده ۷ قانون توسعه ابزارها
۲. صندوق درآمد ثابت آسمان سهند
صندوق صدور و ابطالی آسمان سهند که خریدوفروش واحدهای آن از طریق سایت صندوق انجام می‌شود نیز یکی از پربازده‌ترین و درعین‌حال باثبات‌ترین صندوق‌های درآمد ثابت بازار سرمایه است.
- نوع: صدور و ابطالی
- بازدهی پایدار و سود ماهانه
- خریدوفروش واحدها از طریق سایت رسمی
- مشمول معافیت مالیاتی
جدول مقایسه مزایای صندوق‌های آسمان دامون و آسمان سهند
| مزیت | صندوق آسمان دامون | صندوق آسمان سهند |
|---|---|---|
| معافیت مالیاتی | از ۱۰۰ هزار تومان | دارد |
| حداقل سرمایه‌گذاری | از ۱۰۰ هزار تومان | از ۱۰۰۰ تومان |
| نقدشوندگی | آنی (با فروش واحدها) | ۱ الی ۳ روز کاری |
| دوره تقسیم سود | ندارد | ماهانه |
چرا سرمایه‌گذاری در صندوق‌های درآمد ثابت مقرون‌به‌صرفه است؟
باتوجه‌به معافیت مالیاتی صندوق‌های درآمد ثابت، این ابزارها به گزینه‌ای ایده‌آل برای افرادی تبدیل شده‌اند که می‌خواهند بدون نگرانی از کسر مالیات، سود کسب کنند. همچنین، این صندوق‌ها نقدشوندگی بالایی دارند و سرمایه‌گذاران می‌توانند در زمان مورد نیاز واحدهای خود را به فروش برسانند.
چرا صندوق‌های درآمد ثابت برای آینده مالی سرمایه‌گذاران مناسب هستند؟
چنانچه سرمایه‌گذاران تصمیم داشته باشند که در کوتاه‌مدت، بدون نگرانی از کسر مالیات، به سود پایدار دست یابند، صندوق‌های درآمد ثابت گزینه‌ای ایده‌آل به‌حساب می‌آید. به‌ویژه اینکه بسیاری از افراد حقیقی در کنار افراد حقوقی می‌توانند از این معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند شوند.
با انتخاب صندوق‌های درآمد ثابت، به‌راحتی می‌توان بدون دغدغه پرداخت مالیات، از سود حاصل از سرمایه‌گذاری بهره‌مند شد.
مالیات صندوق‌های درآمد ثابت و انتخاب بهترین گزینه
در این مقاله به بررسی مالیات بر صندوق سرمایه‌گذاری درآمد ثابت پرداختیم و دیدیم که این صندوق‌ها از معافیت مالیاتی برخوردار هستند. همچنین، با معرفی صندوق‌های آسمان دامون و آسمان سهند، نمونه‌هایی از صندوق‌های پربازده و معاف از مالیات را بررسی کردیم. اگر مایل به اطلاعات بیشتری در مورد صندوق‌های درآمد ثابت هستید می‌توانید به این لینک مراجعه نموده و با انواع این صندوق‌ها آشنا شوید.
با انتخاب صندوق‌های درآمد ثابت، نه‌تنها از پرداخت مالیات صندوق‌های درآمد ثابت معاف می‌شوید، بلکه از سود مرکب و نقدشوندگی بالا نیز بهره‌مند خواهید شد.
